Сведения о конечных бенефициарных владельцах

В Украине 25 ноября 2014 в силу вступил Закон «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно определения конечных выгодоприобретателей юридических лиц и публичных деятелей». Он регламентирует обязанность раскрытия сведений о конечных бенефициарних владельцах (далее – КБВ) юридических лиц. Указанный Закон установил новую обязанность представления сведений об учредителях и конечных владельцах юридического лица, а именно:

• При регистрации – для только созданных предприятий.
• До 25 сентября 2015 года – для компаний, которые уже осуществляют свою деятельность.

По факту, представленный Закон, для новых компаний меняет порядок регистрации и порядок осуществления предпринимательской деятельности уже существующих фирм. Так, Закон устанавливает следующие понятия:

• Бенефициарный владелец представляет собой физическое лицо, которое независимо от формального владения, имеет возможность осуществлять решающее влияние на управление или хозяйственную деятельность юридического лица непосредственно или через других лиц. Это происходит путем использования существующего права владения или пользования активами (это могут быть все активы или их значительная часть). Кроме этого, основополагающее влияние будет на осуществление сделок, которые могут устанавливать условия ведения деятельности, предоставлять конкретные обязательные для выполнения функций органом управления. Лицо может осуществлять прямое или косвенное влияние, если оно владеет долей в размере не менее 25 процентов уставного капитала самостоятельно или через связанных физических или юридических лиц.
• При этом физическим лицом — конечным выгодоприобретателем юридического лица не может быть лицо, представляющего собой агента, номинального держателя или являющегося только посредником относительно такого права.

По информации, которую нужно раскрыть (опубликовать), то к ней согласно Закону относится следующее:

1. Перечень учредителей (участников) предприятия, в том числе фамилия, имя, отчество (при наличии), серия и номер паспорта гражданина Украины и др. Это, в том случае, когда учредителем является физическое лицо. Если речь идет о юридическом лице, то это — наименование, местонахождение, страна резидентства и идентификационный код юридического лица.
2. Данные о конечном бенефициарном владельце. Это касается и бенефициарного учредителя юридического лица. Указывается фамилия, имя, отчество, место жительства, страна гражданства и тому подобное.
3. Информация, касающаяся структуры собственности юридических лиц. Исключение составляют: политические партии, творческие союзы, адвокатские объединения, государственные органы, торгово-промышленные палаты и др.

Проще говоря, у юридического лица есть обязанность раскрытия информации о следующем:

• учредителях, владеющих 10% и более у Уставном капитале;
• конечных бенефициарных владельцах (25% и более);
• структуре собственности Общества и его учредителей.

Надо заметить, что Законом установлена ​​усиленная ответственность за непредоставления сведений о КБВ или несвоевременное их представление. В результате этого, будет наложен штраф от 17000 до 51000 гривен. Суммы будут достаточно ощутимы для хозяйствующего субъекта. Налагается штраф, соответственно, на руководителя или уполномоченного лица. Более того, в некоторых случаях предусмотрено и уголовную ответственность. Согласно ст. 205-1 Уголовного кодекса Украины при представлении заведомо ложной информации регистрации юрлица предусмотрен штраф от 5000 до 8000 НМДГ (это 85 000 — 136 000 гривен) или арест на срок от 3 до 6 месяцев, или лишение свободы на срок до 3 лет.

Также регистратор может отказать в регистрации юрлица при выявлении между сведениями несоответствия, указанными в заявлении о регистрации и представленными документами. Поэтому, следует быть очень внимательными и, лучше всего, подключить к этому вопросу специалиста.

Министерство финансов разработало от 19 марта 2021 приказ № 163. В нем отмечается, что надо раскрыть о КБВ информацию до 11.10.2021.

Имейте в виду, что с 28 апреля 2020 на юридические лица возложена обязанность обновлять, а также поддерживать актуальность сведений о своем КБВ и структуру ее собственности.

Если говорить о структуре собственности, то она представляет собой официальный документ, который обязательно предоставляется для установления КБВ юридического лица. Этот документ готовится в произвольной форме и является схематичным изображением. В структуре собственности отражаются все лица, которые прямо или косвенно владеют юридическим лицом.

Если по данным ЕГР сведения о КБВ не прослеживаются четко, то в схемы прилагаются документы, подтверждающие наличие возможности осуществления такого влияния.

Необходимо обратить внимание на то, что принятый Закон от 06.12.2019, касающийся предотвращения и противодействия коррупции, обязал всех зарегистрированных ранее юридических лиц подать сведения о КБВ, а также структуру собственности в течение 3 месяцев с момента вступления в силу Приказа, который утвердил форму и содержание структуры собственности. В Законе для юридических лиц произошли следующие изменения:

• Подтверждение ежегодно данных о КБВ.
• Поддержание этих сведений в актуальном состоянии.
• Изменения в процедуре регистрации юридических лиц.
• Усилена ответственность для юридических лиц за нарушение установленной обязанности раскрытия информации о КБВ.

Наша юридическая компания оказывает услуги по раскрытию информации о конечных выгодоприобретателем юридических лиц достаточно быстро. У нас можно найти оптимальные цены на услуги. Не нужно будет выстаивать нервные очереди, любые скрытые платежи отсутствуют. Стоимость и срок предоставления услуг в каждом конкретном случае согласовываются с клиентом. Наши специалисты отличаются не только своими колоссальными знаниями, но и порядочностью при предоставлении юридических услуг. Эксперты нашей компании предоставят расширенную информацию и ответят на Ваши вопросы.

Чтобы узнать больше, Вы можете воспользоваться контактными данными, которые Вы найдете на сайте. Опытные юристы компании проконсультируют даже по самым сложным вопросам и помогут принять решение, которым Вы будете полностью удовлетворены.